जीएसटी रिटर्न फाइल कैसे करे – GST रिटर्न की पूरी जानकारी

जीएसटी रिटर्न फाइल करने के तरीके के बारे में अधिक जानना चाहते हैं? पूरा विवरण जानने के लिए इस लेख को पढ़ें!

जीएसटी रिटर्न फाइलिंग

जीएसटी के तहत पंजीकृत व्यवसायों को भारत सरकार के जीएसटी पोर्टल के माध्यम से व्यापार श्रेणी के आधार पर मासिक, त्रैमासिक और वार्षिक रिटर्न दाखिल करना होगा। उन्हें माल और सेवाओं की बिक्री और खरीद के विवरण के साथ-साथ उनके द्वारा एकत्रित और भुगतान किए गए टैक्स का विवरण प्रदान करने की आवश्यकता है।

भारत में जीएसटी जैसी व्यापक टैक्स प्रणाली को लागू करने से यह सुनिश्चित होगा कि करदाता सेवाएं जिनमें पंजीकरण, रिटर्न और अनुपालन शामिल हैं, वो पारदर्शी और सही है।

जो लोग एक व्यक्ति के रूप में टैक्स का भुगतान करते हैं, वे अपने जीएसटी रिटर्न दाखिल करने के लिए 4 फॉर्म का उपयोग करेंगे जैसे कि उनकी सप्लाई के लिए रिटर्न, की गई खरीदारी के लिए रिटर्न, मासिक रिटर्न, और वार्षिक आधार पर रिटर्न।

छोटे करदाता जिन्होंने कंपोजीशन स्कीम का विकल्प चुना है, उन्हें तिमाही रिटर्न दाखिल करना होगा। रिटर्न भरने का सारा काम ऑनलाइन करना होगा।

जीएसटी रिटर्न क्या है?

जीएसटी रिटर्न एक आधिकारिक दस्तावेज है जो सभी खरीद, बिक्री, खरीद पर टैक्स का भुगतान, और बिक्री से संबंधित विवरणों पर एकत्र किया जाता है।

जीएसटी रिटर्न वैसे तो एक दस्तावेज ही है जिसमें व्यापार की सभी इनकम/सेल और/या खर्च/खरीदी की पूरी डिटेल होती है जिसमें टैक्स का भुगतान करने वाले(प्रत्येक जीएसटीआईएन) को टैक्स प्रशासनिक अफसरों के पास जमा करना ज़रूरी होता है। इसका उपयोग अफसर शुद्ध टैक्स की देयता की गणना करने के लिए करते हैं।

जीएसटी रिटर्न कौन दाखिल करेगा?

जीएसटी रिटर्न उन सभी व्यावसायिक संस्थाओं द्वारा दाखिल किया जाना चाहिए जो जीएसटी प्रणाली के तहत पंजीकृत हैं। फाइलिंग प्रक्रिया व्यवसाय की प्रकृति पर आधारित है और उसी के अनुसार, जीएसटी दायर किया जाएगा।

नीचे हमने गतिविधियों की सूची लिखी है जिसके अनुसार पंजीकृत डीलरों को जीएसटी रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है-

• खरीदी
• बिक्री
• उत्पादन माल और सेवा टैक्स (बिक्री पर)
• खरीद पर भुगतान किए गए जीएसटी के साथ इनपुट टैक्स क्रेडिट।

जीएसटी रिटर्न ऑनलाइन कैसे कर सकते हैं दाखिल?

कोई भी, चाहे वह निर्माता, आपूर्तिकर्ता, या डीलर और ग्राहक हो, सभी करदाताओं को हर साल जीएसटी विभाग के साथ अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा। नई जीएसटी व्यवस्था के अनुसार, टैक्स रिटर्न दाखिल करना आटोमेटिक हो गया है।

गुड्स एंड सर्विस टैक्स नेटवर्क (जीएसटीएन) द्वारा प्रदान किए गए सॉफ़्टवेयर या ऐप का उपयोग करके जीएसटी रिटर्न ऑनलाइन दाखिल हो सकता है, जो प्रत्येक जीएसटीआर फॉर्म पर डिटेल्स को ऑटो-पॉप्युलेट करता है।

ऑनलाइन जीएसटी रिटर्न दाखिल करने के चरण इस प्रकार हैं-

Step 1 – सबसे पहले (www.gst.gov.in) नाम के जीएसटी पोर्टल पर जाना होगा।

Step 2 – इसके बाद आपके राज्य के कोड और आपके पैन नंबर के आधार पर 15 अंकों की संख्या जारी की जाएगी जो आपकी जीएसटी पहचान होगी।

Step 3 – चालान को जीएसटी पोर्टल या सॉफ्टवेयर पर अपलोड करना होगा। अपलोड किए गए प्रत्येक चालान के लिए संख्या जारी की जाएगी जो चालान से जुड़ी होगी।

Step 4 – इनवॉइस पूरी तरह से अपलोड होने के बाद, जावक रिटर्न, आवक रिटर्न, और मासिक रिटर्न ऑनलाइन दाखिल किया जाना चाहिए। यदि कोई त्रुटि होती है, तो उसे ठीक करने का विकल्प दिया जाता है या वह रिटर्न को फिर से भर सकता है।

Step 5 – जीएसटी कॉमन पोर्टल (जीएसटीएन) पर सूचना सेक्शन के माध्यम से फॉर्म जीएसटीआर -1 में जावक आपूर्ति रिटर्न आने वाले महीने की 10 तारीख या उससे पूर्व दाखिल करना।

Step 6 – आपूर्तिकर्ता द्वारा प्रदान की जाने वाली जावक आपूर्ति का विवरण प्राप्तकर्ता को GSTR-2A में उपलब्ध होगा।

Step 7 – उपरोक्त चरणों को पूरा करने के बाद, प्राप्तकर्ता को बाहरी आपूर्ति से संबंधित विवरणों को सत्यापित, मान्य और संशोधित करने के साथ क्रेडिट/डेबिट नोटों के विवरण दर्ज करने की आवश्यकता होती है।

Step 8 – प्राप्तकर्ता को GSTR-2 फॉर्म में टैक्स योग्य सेवाओं और वस्तुओं की आवक आपूर्ति का विवरण प्रदान करना होगा।

Step 9 – इसके बाद, यह आपूर्तिकर्ता पर निर्भर करता है कि वह प्राप्तकर्ता द्वारा GSTR-1A में उपलब्ध कराई गई आवक आपूर्ति के विवरण के संशोधनों को स्वीकार करे या ना करे।

नए जीएसटी कानून के बारे में जीएसटी रिटर्न के प्रकार

जीएसटीआर-1

यह फॉर्म एक पंजीकृत टैक्स योग्य आपूर्तिकर्ता द्वारा माल और सेवाओं की जावक आपूर्ति के विवरण के साथ दायर किया जाना चाहिए। यह आपूर्तिकर्ता द्वारा भरा जाता है।

खरीदार को फॉर्म पर ऑटो-पॉप्युलेटेड खरीद जानकारी की पुष्टि करनी होगी और यदि आवश्यक हो तो संशोधन करना होगा।

फॉर्म में निम्नलिखित विवरण होंगे-

• व्यवसाय का नाम, जिस अवधि के लिए रिटर्न दाखिल किया गया है, माल और सेवा करदाता पहचान संख्या (जीएसटीआईएन)।
• पिछले महीने चालान जारी किए गए और बाद में टैक्स एकत्र किया गया।
• आपूर्ति आदेश के कारण अग्रिम प्राप्त होते हैं जिन्हें भविष्य में वितरित करने की आवश्यकता होती है।
• पिछली टैक्स अवधियों से संशोधित जावक बिक्री चालान।

GSTR-1 को अगले महीने की 10 तारीख तक दाखिल करना होगा।

जीएसटीआर 2

इस फॉर्म को एक पंजीकृत टैक्स योग्य प्राप्तकर्ता द्वारा माल और सेवाओं की आवक आपूर्ति के विवरण के साथ दाखिल करने की आवश्यकता है। इसमें निम्नलिखित विवरण हैं-

फॉर्म में निम्नलिखित विवरण होंगे-

• व्यवसाय का नाम, जिस अवधि के लिए रिटर्न दाखिल किया गया है, माल और सेवा करदाता पहचान संख्या (जीएसटीआईएन)।
• पिछले महीने चालान जारी किए गए और बाद में कर एकत्र किया गया।
• आपूर्ति आदेश के कारण अग्रिम प्राप्त होते हैं जिन्हें भविष्य में वितरित करने की आवश्यकता होती है।
• पिछली टैक्स अवधियों से संशोधित जावक बिक्री चालान।

GSTR-2 को अगले महीने की 15 तारीख तक दाखिल करना होगा।

जीएसटीआर 3

इसे एक पंजीकृत करदाता द्वारा विवरण के साथ दाखिल करने की आवश्यकता होती है जो स्वचालित रूप से GSTR 1 और GSTR 2 रिटर्न फॉर्म से तैयार किए जाते हैं। यदि आवश्यक हो तो करदाता को सत्यापित करने और संशोधन करने की आवश्यकता है।

इसमें निम्नलिखित विवरण हैं-

• इनपुट टैक्स क्रेडिट, देयता, और नकद खाता बही के बारे में जानकारी।
• सीजीएसटी, एसजीएसटी और आईजीएसटी के तहत भुगतान किए गए टैक्स की जानकारी।
• अधिक भुगतान पर धनवापसी का दावा या क्रेडिट को आगे ले जाने का अनुरोध।

GSTR-3 को अगले महीने की 20 तारीख तक दाखिल करना होगा।

जीएसटीआर 4

जीएसटीआर 4 फॉर्म उन करदाताओं द्वारा दाखिल किए जाते हैं, जिन्होंने कंपोजिशन स्कीम का विकल्प चुना है, जिसे आमतौर पर छोटे व्यवसाय या रुपये के कारोबार वाले लोगों द्वारा चुना जाता है। 75 लाख। उसे व्यवसाय के प्रकार के आधार पर एक निश्चित दर पर करों का भुगतान करना होगा।

इस फॉर्म में निम्नलिखित विवरण हैं-

• वापसी की अवधि के दौरान की गई समेकित आपूर्ति का कुल मूल्य।
• भुगतान किए गए टैक्स का विवरण।
• चालान स्तर की खरीद की जानकारी।

GSTR-4 को अगले महीने की 18 तारीख तक दाखिल करना होगा।

जीएसटीआर 5

यह फॉर्म सभी पंजीकृत अनिवासी करदाताओं द्वारा दाखिल किया जाना है।

फॉर्म का विवरण है-

• करदाता का नाम और पता, जीएसटीआईएन, और वापसी की अवधि।
• जावक आपूर्ति और आवक आपूर्ति की जानकारी।
• आयातित माल का विवरण।
• आयात सेवाएँ और संशोधन।
• क्रेडिट और डेबिट का विवरण।

GSTR-5 को अगले महीने की 20 तारीख तक दाखिल करना होगा।

जीएसटीआर 6

उन करदाताओं द्वारा दायर किया गया जो एक इनपुट सेवा वितरक के रूप में पंजीकृत हैं।

इसमें विवरण शामिल हैं जैसे:

• करदाताओं का नाम और पता, जीएसटीएन, और वापसी की अवधि।
• वितरित इनपुट क्रेडिट का विवरण।
• पंजीकृत व्यक्तियों से प्राप्त आपूर्ति।
• प्राप्त इनपुट क्रेडिट की राशि।
• आवक आपूर्ति का विवरण।
• इनपुट क्रेडिट के प्राप्तकर्ता का विवरण।
• क्रेडिट या डेबिट नोटों का विवरण।
• इनपुट टैक्स क्रेडिट प्राप्त हुआ।

GSTR-6 को अगले महीने की 13 तारीख तक दाखिल करना होगा।

जीएसटीआर 7

यह उन सभी करदाताओं द्वारा दायर किया जाता है जो पंजीकृत हैं जिन्हें जीएसटी नियम के तहत स्रोत पर कर कटौती करना आवश्यक है।

फॉर्म में विवरण हैं

• करदाताओं का नाम और पता, जीएसटीआईएन, और वापसी की अवधि।
• टीडीएस विवरण और चालान राशि, टीडीएस राशि, या संपर्क विवरण में संशोधन।
• टीडीएस देनदारी ऑटो-पॉप्युलेट हो जाएगी।
• इलेक्ट्रॉनिक कैश लेजर से प्राप्त धनवापसी।

GSTR-7 को अगले महीने की 10 तारीख तक दाखिल करना होगा।

जीएसटीआर 8

इसे उन सभी ई-कॉमर्स ऑपरेटरों द्वारा दाखिल करने की आवश्यकता है जो जीएसटी नियम के तहत स्रोत पर कर एकत्र करते हैं। इसमें मुख्य रूप से प्रभावित आपूर्ति और एकत्रित कर की राशि का विवरण होता है।

इसमें शामिल अन्य विवरण हैं-

• करदाताओं का नाम और पता, जीएसटीआईएन, और वापसी की अवधि।
• टीडीएस विवरण और चालान राशि, टीडीएस राशि, या संपर्क विवरण में संशोधन।
• टीडीएस देनदारी ऑटो-पॉप्युलेट हो जाएगी।
• इलेक्ट्रॉनिक कैश लेजर से प्राप्त धनवापसी।

GSTR-7 को अगले महीने की 10 तारीख तक दाखिल करना होगा।

जीएसटीआर 9

यह फॉर्म साल भर की सभी आय और व्यय के अलावा सामान्य करदाताओं द्वारा दाखिल किया जाता है। मासिक रिटर्न के बाद विवरण को फिर से समूहित किया जाता है।

करदाताओं के पास प्रदान की गई जानकारी में संशोधन करने का अवसर होगा। GSTR 9 अगले वित्तीय वर्ष के 31 दिसंबर तक दाखिल किया जाना चाहिए।

जीएसटीआर 10

यह फॉर्म किसी भी करदाता द्वारा दाखिल किया जाना है जो जीएसटी पंजीकरण को रद्द करने का विकल्प चुनता है। इसमें विवरण इस प्रकार है-

• आवेदन संदर्भ संख्या (एआरएन)।
• जीएसटी पंजीकरण रद्द करने की तिथि।
• रद्दीकरण आदेश की विशिष्ट आईडी।
• निरस्तीकरण आदेश की तिथि ।
• देय टैक्स की राशि सहित स्टॉक समापन का विवरण।

जीएसटीआर 11

यह फॉर्म जारी किए गए विशिष्ट पहचान संख्या (यूआईएन) के तहत सभी द्वारा दाखिल किया जाना है और एक जो आवक आपूर्ति पर भुगतान किए गए टैक्स की वापसी का दावा करता है।

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